最高人民檢察院在2020年啟動了合規(guī)改革試點(diǎn)工作，今年正式在全國范圍內(nèi)推廣。這項(xiàng)改革政策主要適用于實(shí)施了違法犯罪的民營企業(yè)。

涉案民營企業(yè)在被檢察機(jī)關(guān)提起訴訟之前，可以向檢察機(jī)關(guān)爭取或接受檢察機(jī)關(guān)的檢察建議，進(jìn)行合規(guī)改造，建立合規(guī)管理體系（也稱合規(guī)計(jì)劃）。

涉案企業(yè)需要以建立有效的合規(guī)計(jì)劃來換取檢察機(jī)關(guān)的不起訴或者從輕從寬處罰，因此，有效的合規(guī)計(jì)劃是獲得司法優(yōu)惠政策的前提。

在涉案企業(yè)落實(shí)合規(guī)整改過程中，第三方機(jī)制管理委員會將委托第三方組織對涉案企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督評估，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)出具考察報(bào)告。

檢察機(jī)關(guān)根據(jù)第三方組織提交的考察意見作出決定。當(dāng)?shù)谌浇M織出具的考察報(bào)告認(rèn)為，涉案企業(yè)建立的合規(guī)計(jì)劃是有效的，整改合格。檢察機(jī)關(guān)將作出依法不予起訴或者從輕處罰的決定。

本文作者作為第三方組織小組組長，參與了多起涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督與評估工作，已有兩家企業(yè)經(jīng)過指導(dǎo)、監(jiān)督、評估與考察，順利通過驗(yàn)收和聽證會，獲得了合規(guī)不起訴的優(yōu)待。

另外，本文作者作為咨詢顧問，幫助兩家涉案企業(yè)開展合規(guī)改造，經(jīng)過一段時(shí)間的輔導(dǎo)，幫助打造了有效的合規(guī)計(jì)劃，相關(guān)涉案企業(yè)順利通過了某地檢察院組織的合規(guī)驗(yàn)收，獲得了合規(guī)不起訴的優(yōu)待。

讓人遺憾的是，在對一家涉案企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督與評估時(shí)，該企業(yè)在制定合規(guī)計(jì)劃時(shí)，沒有真正理解企業(yè)合規(guī)真正的內(nèi)涵，雖然付出大量金錢、時(shí)間與精力等諸多努力，但制定的合規(guī)計(jì)劃還是沒有達(dá)到第三方組織的期望。第三方小組對該企業(yè)提出了適當(dāng)延期的決定，檢察機(jī)關(guān)也采納了第三方組織的意見。

本文結(jié)合監(jiān)督評估與輔導(dǎo)涉案企業(yè)制定合規(guī)的經(jīng)驗(yàn)，就涉案企業(yè)如何建立有效合規(guī)計(jì)劃提出基本思路，供涉案企業(yè)參考。

    一、 涉案企業(yè)制定有效合規(guī)計(jì)劃存在的問題

從作者監(jiān)督與評估多個(gè)涉案企業(yè)以及指導(dǎo)涉案企業(yè)制定合規(guī)計(jì)劃的經(jīng)歷來看，相關(guān)企業(yè)在制定合規(guī)計(jì)劃時(shí)存在諸多問題。

    一是悔過態(tài)度不夠真誠。有涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人或?qū)嶋H控制人承諾參與合規(guī)整改工作，但是沒有堅(jiān)定悔過決心，態(tài)度不夠真誠。有的對涉案情況向員工隱瞞，不愿意將相關(guān)涉案情在公司內(nèi)部通報(bào)，沒有認(rèn)識到支持公司合規(guī)整改，培育合規(guī)文化是需要全體員工參與的事情。有的撰寫的合規(guī)自查報(bào)告多次修改后，都沒有把涉案事實(shí)與經(jīng)過說清楚，遮遮掩掩，總是想避重就輕。有的涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人或?qū)嶋H控制人因?yàn)閷Ψ苫蚬竟芾硪?guī)定的無知，違法犯罪了，或者認(rèn)為在違法犯罪中沒有謀取私利，總覺得很冤枉，沒有認(rèn)識到自己在其中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。有的聘請辯護(hù)律師，在指導(dǎo)涉案企業(yè)自查時(shí)，注意力在幫助企業(yè)負(fù)責(zé)人或者相關(guān)管理人員推脫責(zé)任，沒有促進(jìn)去反思治理、管理與責(zé)任履行情況。

二是有效合規(guī)計(jì)劃理解不到位。有的涉案企業(yè)在參與合規(guī)整改時(shí)，把合規(guī)整改理解為單純的法律問題，買了一大堆法律書籍來學(xué)習(xí)，但是沒有把法律要求落實(shí)到具體的業(yè)務(wù)活動與管理措施中。有的參與到合規(guī)改革中，認(rèn)為只要承諾進(jìn)行合規(guī)整改，請中介機(jī)構(gòu)幫著制定一個(gè)書面的合規(guī)計(jì)劃就能過關(guān)，對合規(guī)計(jì)劃的針對性、有效性與適用性重視程度不夠。也有企業(yè)把合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行看成是一個(gè)短期問題，只要爭取到了合規(guī)不起訴或者合規(guī)從寬政策后，就不再投入資金、資源與精力來繼續(xù)加強(qiáng)合規(guī)管理工作。有的制定的合規(guī)計(jì)劃只針對案件本身出現(xiàn)的問題進(jìn)行合規(guī)整改，沒有全面梳理企業(yè)業(yè)務(wù)中面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，沒有對企業(yè)經(jīng)營中面臨的高風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面合規(guī)管控。

三是合規(guī)計(jì)劃執(zhí)行力度不夠。有涉案企業(yè)制定了合規(guī)計(jì)劃，但是在執(zhí)行過程中不能按照時(shí)間進(jìn)度推進(jìn)，甚至需要第三方組織不斷催促才能勉強(qiáng)完成工作。有的在執(zhí)行過程中主要負(fù)責(zé)人或?qū)嶋H控制人雖然領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)整改，但是對合規(guī)改革理解不到位，在詢問或者訪談中對一些基本的合規(guī)問題答非所問，或者遇到問題就找員工來回答。有的在執(zhí)行過程中沒有重視合規(guī)整改的文檔保存，在接受審查與評估時(shí)，不能提供證據(jù)支撐。有的僅停留在制度與流程的執(zhí)行，不注重誠信合規(guī)文化建設(shè)。

   二、 企業(yè)有效合規(guī)計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的生命力在于有效性。從國外經(jīng)驗(yàn)來看，無論是美國聯(lián)邦量刑委員會發(fā)布的17個(gè)評估指標(biāo)，還是美國司法部門與行業(yè)組織發(fā)布的合規(guī)評價(jià)要點(diǎn)。這些指標(biāo)不是可以適用于所有企業(yè)，相關(guān)指標(biāo)為評估者提供了參考思路。針對具體涉案企業(yè)，建立有效合規(guī)計(jì)劃，要把握好四方面的標(biāo)準(zhǔn)。

一是準(zhǔn)確把握預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。制定合規(guī)計(jì)劃是在企業(yè)內(nèi)部建立體系化與制度化的自我監(jiān)督與管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對不合規(guī)行為進(jìn)行預(yù)防、監(jiān)測與應(yīng)對的功能。要實(shí)現(xiàn)該功能，有效合規(guī)計(jì)劃須滿足的標(biāo)準(zhǔn)要考慮合規(guī)計(jì)劃的良好性、可執(zhí)行性及效果。基于此，企業(yè)在制定合規(guī)計(jì)劃時(shí)，要從設(shè)計(jì)、執(zhí)行及效果三個(gè)方面著力。

    二是關(guān)注合規(guī)計(jì)劃設(shè)計(jì)的良好性。一個(gè)好的合規(guī)計(jì)劃是有效合規(guī)管理的起點(diǎn)。好的合規(guī)計(jì)劃不僅能針對特定案子設(shè)計(jì)合規(guī)管控措施，還能基于企業(yè)所在行業(yè)特點(diǎn)與結(jié)構(gòu)開展系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)評估并整體管控，各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)納入到合規(guī)計(jì)劃中，按照一致的程序進(jìn)行管理，從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有效預(yù)防的目的。

三是著眼合規(guī)計(jì)劃執(zhí)行的良好性。合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行是有效合規(guī)管理的關(guān)鍵。企業(yè)制定的合規(guī)計(jì)劃能夠得到各層級管理人員的認(rèn)同，最高管理層承諾投入資源，包括人力、財(cái)務(wù)、物力來做好合規(guī)監(jiān)測與管理，整個(gè)企業(yè)要形成一種誠信合規(guī)的氛圍，自覺把合規(guī)作為開展業(yè)務(wù)的一種方式，能對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)與應(yīng)對。

    四是聚焦合規(guī)計(jì)劃效果的良好性。合規(guī)計(jì)劃的效果是有效合規(guī)管理的核心。企業(yè)合規(guī)計(jì)劃成果最直觀的反映體現(xiàn)在合規(guī)管理的效果上，即預(yù)防、監(jiān)測與應(yīng)對的結(jié)果。相關(guān)的結(jié)果納入經(jīng)營績效考核、激勵與晉升計(jì)劃中，形成正向的激勵反饋機(jī)制。

     三、涉案企業(yè)制定有效合規(guī)計(jì)劃的方法與步驟

涉案企業(yè)制定有效合規(guī)計(jì)劃存在的困難是因?yàn)闆]有一套簡單可行操作步驟，原因是每個(gè)涉案企業(yè)的特點(diǎn)不一樣。這里，作者介紹指導(dǎo)涉案企業(yè)制定有效合規(guī)計(jì)劃的方法與步驟。

 （一）引導(dǎo)對真整改與真合規(guī)的認(rèn)識

在制定合規(guī)計(jì)劃之前，要讓相關(guān)涉案企業(yè)進(jìn)行針對性的合規(guī)培訓(xùn)，提升對真合規(guī)的認(rèn)識。

 一是加強(qiáng)思想教育，確保合規(guī)整改態(tài)度真誠。涉案企業(yè)要認(rèn)真研讀合規(guī)改革政策，研究了解行業(yè)同類案例，多從自身找原因。企業(yè)及企業(yè)家要下定低頭認(rèn)錯(cuò)的決心，也堅(jiān)定合規(guī)做人的誠心。因此，企業(yè)要認(rèn)識到案子給自己、家庭、企業(yè)及社會帶來的負(fù)面影響，不斷反思，實(shí)現(xiàn)真悔過，做到合規(guī)整改態(tài)度的真誠，從而為真合規(guī)整改提供思想基礎(chǔ)。

 二是了解監(jiān)督工作，知曉被真監(jiān)督與真評估。涉案企業(yè)要清楚，第三方組織按照第三方監(jiān)督評估機(jī)制管理委員會的要求，將開展真監(jiān)督與真評估，出具合規(guī)考察意見。因此，涉案企業(yè)制定的合規(guī)計(jì)劃要得到執(zhí)行，并取得良好的效果。如果企業(yè)沒有認(rèn)真認(rèn)真執(zhí)行合規(guī)計(jì)劃，會面臨被認(rèn)定為合規(guī)承諾失敗的風(fēng)險(xiǎn)，將再次被依法起訴。這一點(diǎn)涉案企業(yè)要重視。

 三是落實(shí)合規(guī)整改，實(shí)現(xiàn)企業(yè)真合規(guī)承諾。伴隨內(nèi)部認(rèn)識的提高與外部真監(jiān)督評估的壓力，涉案企業(yè)要結(jié)合實(shí)際制定出針對性與全面性相結(jié)合的合規(guī)計(jì)劃，制定真合規(guī)的目標(biāo)。要把能落實(shí)每項(xiàng)合規(guī)管控措施正式地表達(dá)出來，做好文檔與信息的管理，做到有據(jù)可查，并配合合規(guī)審查與評估。

  （二）積極開展內(nèi)部合規(guī)自查

涉案企業(yè)積極開展合規(guī)自查，要做到事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)，形成完整的自查報(bào)告，供第三方組織以及企業(yè)內(nèi)部員工了解基本案情。自查報(bào)告應(yīng)包括以下方面的內(nèi)容。

 一是企業(yè)基本情況。該部分要把發(fā)展歷程、發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)組成、管治結(jié)構(gòu)、人員構(gòu)成、營收、貢獻(xiàn)等進(jìn)行介紹，著重描述治理與管理現(xiàn)狀，做到全面與準(zhǔn)確。

二是案件事實(shí)回顧。這部分要把涉案發(fā)生的時(shí)間、涉及的企業(yè)主體（包括第三方）、參與人員及決策過程、涉案的金額與次數(shù)、涉案人員溝通細(xì)節(jié)與記錄（企業(yè)郵件、微信、銀行轉(zhuǎn)賬等）進(jìn)行詳細(xì)與準(zhǔn)確回顧，還原案情經(jīng)過。

   三是根本原因分析。這部分要完成從事實(shí)到原因的剖析。從事實(shí)到溯源，重點(diǎn)要尋找主要負(fù)責(zé)人的合規(guī)經(jīng)營意識、企業(yè)治理與管理結(jié)構(gòu)、決策過程、制度流程與執(zhí)行、守法合規(guī)文化等存在的問題。

    （三）采取合理的步驟制定合規(guī)計(jì)劃

制定合規(guī)合規(guī)計(jì)劃是涉案企業(yè)合規(guī)整改的核心內(nèi)容，這里介紹企業(yè)建立合規(guī)計(jì)劃的一般步驟與每步的工作成果。

    第一，調(diào)查研究，評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要根據(jù)外部環(huán)境與內(nèi)部特點(diǎn)結(jié)合，識別出所要履行的具體合規(guī)義務(wù)，對相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定。分析企業(yè)在履行相關(guān)義務(wù)中存在的問題，對標(biāo)行業(yè)最佳實(shí)踐，對存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體與全面評估。

這一步的相關(guān)工作成果應(yīng)包括：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別程序、合規(guī)義務(wù)清單、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定性與定量評價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)熱圖、合規(guī)管控建議書等。

   第二，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，健全合規(guī)制度。涉案企業(yè)可以從與涉案相關(guān)的單項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)逐步擴(kuò)展到全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的體系化管理。確保合規(guī)計(jì)劃中所要建立的各專項(xiàng)合規(guī)管理制度能夠有效管控重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

  這一步相關(guān)工作成果應(yīng)包括：合規(guī)建設(shè)工作方案、企業(yè)合規(guī)行為準(zhǔn)則、與涉案相關(guān)專項(xiàng)合規(guī)制度、涉案之外重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)合規(guī)管理制度、與專項(xiàng)合規(guī)制度相關(guān)的操作指引與管理流程等。

   第三，管理協(xié)調(diào)，強(qiáng)化合規(guī)職責(zé)。企業(yè)要明確決策層和最高管理層在合規(guī)管理方面的職能，解決內(nèi)部權(quán)力配置與職責(zé)問題。大中型企業(yè)要設(shè)置專門的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，小微企業(yè)可以設(shè)置兼理的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。確定各部門負(fù)責(zé)人作為本部門合規(guī)管理第一責(zé)任人。增強(qiáng)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)權(quán)威性，配置充足資源，為合規(guī)管理工作順利開展提供保障。

這一步相關(guān)工作成果應(yīng)包括：涉案企業(yè)合規(guī)管理辦法或合規(guī)管理職責(zé)手冊。

  第四，保障運(yùn)行，完善合規(guī)機(jī)制。為促進(jìn)合規(guī)計(jì)劃得到有效執(zhí)行，企業(yè)要建立合規(guī)培訓(xùn)與溝通、合規(guī)審查與評估、合規(guī)責(zé)任與考核、合規(guī)咨詢與舉報(bào)、合規(guī)優(yōu)化與提升等機(jī)制。

這一步相關(guān)工作成果應(yīng)包括：合規(guī)培訓(xùn)方案、合規(guī)承諾書、合規(guī)考核辦法、合規(guī)咨詢與舉報(bào)管理辦法、合規(guī)審查與評估管理辦法等。

  第五，效果評審，推進(jìn)持續(xù)合規(guī)。涉案企業(yè)要對合規(guī)計(jì)劃執(zhí)行效果進(jìn)行定期評審，包括在第三方組織評估之前開展自評以及通過第三方組織監(jiān)督與評估之后的周期性評審。企業(yè)可以引入第三方中介機(jī)構(gòu)，以行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與客觀獨(dú)立的視角來審視合規(guī)計(jì)劃的運(yùn)行效果，查找問題和提出對標(biāo)建議。

這一步相關(guān)工作成果應(yīng)包括:合規(guī)計(jì)劃執(zhí)行自評報(bào)告、合規(guī)計(jì)劃評估報(bào)告與提升建議等。

第六，持之以恒，培育合規(guī)文化。合規(guī)文化形成需要一個(gè)長期過程。涉案企業(yè)參與合規(guī)改革受到訴訟時(shí)效的限制，短時(shí)間內(nèi)很難形成合規(guī)文化。因此，涉案企業(yè)在制定合規(guī)計(jì)劃時(shí)，要堅(jiān)持長期主義，將合規(guī)文化建設(shè)作為一項(xiàng)持之以恒的工作來對待。

這一相關(guān)工作成果應(yīng)包括：合規(guī)文化建設(shè)方案或者合規(guī)計(jì)劃中進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)規(guī)劃等，合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)結(jié)果證明。

    （四）撰寫合規(guī)整改方案

完成合規(guī)計(jì)劃制定核心工作后，涉案企業(yè)應(yīng)撰寫一份合規(guī)整改方案，向第三方組織及監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交，其結(jié)構(gòu)應(yīng)有五部分內(nèi)容。

一是承諾停止違法行為。表示真誠悔過的決心，承諾積極配合公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的工作，主動聯(lián)系監(jiān)管部門，愿意接受包括全額退還違法所得與接受相關(guān)經(jīng)濟(jì)處罰。

    二是撰寫合規(guī)自查報(bào)告。簡要回顧合規(guī)自查情況，并將合規(guī)自查報(bào)告作為附件附在合規(guī)整改計(jì)劃后面。

三是介紹企業(yè)合規(guī)計(jì)劃。介紹合規(guī)管理組織、合規(guī)制度體系、合規(guī)運(yùn)行機(jī)制、合規(guī)文化建設(shè)等情況。

    四是制定工作推進(jìn)時(shí)間表。包括：合規(guī)自查、合規(guī)計(jì)劃制定、合規(guī)計(jì)劃執(zhí)行、自我評估、接受審查與最終評估等階段時(shí)間。

   五是修正合規(guī)整改方案。涉案企業(yè)將合規(guī)整改方案提交第三方組織審查后，會收到相關(guān)審查意見。涉案企業(yè)要高度重視第三方組織及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的建議，及時(shí)完善，形成正式的合規(guī)整改方案。

四、 關(guān)于涉案企業(yè)落實(shí)合規(guī)計(jì)劃的建議

在落實(shí)合規(guī)計(jì)劃時(shí)，以下建議可供涉案企業(yè)參考。

一是要作為一把手工程來抓。涉案企業(yè)一把手在推進(jìn)合規(guī)計(jì)劃時(shí)要給予大力支持，要作為第一責(zé)任人來推動相關(guān)工作，對制定與落實(shí)合規(guī)計(jì)劃的重點(diǎn)問題和難點(diǎn)問題，要親自研究、親自部署、親自協(xié)調(diào)和親自推動。

   二是系統(tǒng)梳理企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在全面了解業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，以科學(xué)方法來識別與評估風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度啟動工作優(yōu)先級別并配置資源，達(dá)到效率與成本的平衡。對于涉案業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)等級將涉案業(yè)務(wù)列入優(yōu)先級，這也是合規(guī)建設(shè)的突破口。

   三是注重與各個(gè)管理體系協(xié)同。注重發(fā)揮各個(gè)部門的積極作用，把法治與合規(guī)的思維、方法、工具向各業(yè)務(wù)部門介紹，與各個(gè)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人探討各個(gè)領(lǐng)域所要承擔(dān)的合規(guī)義務(wù)、合規(guī)管理薄弱環(huán)節(jié)、管控措施，注重各項(xiàng)制度之間銜接與協(xié)同運(yùn)行。

  四是建立系統(tǒng)性合規(guī)培訓(xùn)體系。將合規(guī)培訓(xùn)管理工作規(guī)范化、制度化，這就要建立系統(tǒng)性的合規(guī)培訓(xùn)體系。設(shè)計(jì)有針對性的合規(guī)培訓(xùn)方案，如開展對供應(yīng)商、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)等。合理應(yīng)用培訓(xùn)結(jié)果。

五是加強(qiáng)合規(guī)管理人才隊(duì)伍建設(shè)。合規(guī)管理人才隊(duì)伍是制約企業(yè)開展專業(yè)化合規(guī)管理的重要問題。大型企業(yè)應(yīng)在各個(gè)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域要培養(yǎng)合規(guī)專家、培訓(xùn)合規(guī)培訓(xùn)師。開展內(nèi)部企業(yè)合規(guī)師的考核與認(rèn)證，為合規(guī)管理人員提供良好職務(wù)晉升通道。

   六是聘請經(jīng)驗(yàn)豐富的中介機(jī)構(gòu)。涉案企業(yè)聘請中介機(jī)構(gòu)協(xié)助合規(guī)計(jì)劃制定時(shí)，要了解該中介機(jī)構(gòu)中哪些人員具有豐富的合規(guī)計(jì)劃打造經(jīng)驗(yàn)，這類人員是企業(yè)要聘請的關(guān)鍵人員。企業(yè)要在合同條款中鎖定中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)關(guān)鍵人員，確保真懂合規(guī)的外部力量和關(guān)鍵人員，投入時(shí)間和精力參與企業(yè)合規(guī)建設(shè)。

七是向成功合規(guī)整改企業(yè)學(xué)習(xí)。與同類相關(guān)涉案企業(yè)建立起交流溝通機(jī)制，就企業(yè)在合規(guī)建設(shè)中面臨的困難與問題向該企業(yè)取經(jīng)，學(xué)習(xí)他們解決問題的方法和經(jīng)驗(yàn)，也是重要的途徑。

八是注重合規(guī)工作文檔管理。按照科學(xué)規(guī)范的文檔管理要求，將整個(gè)合規(guī)建設(shè)過程工作記錄好，形成文字與過程文件，歸檔處理，不僅方便合規(guī)團(tuán)隊(duì)新進(jìn)成員進(jìn)行學(xué)習(xí)，也便于第三方組織審查與評估。

  九是持續(xù)培育企業(yè)合規(guī)文化。合規(guī)的基因是文化。誠信合規(guī)文化不是一朝一夕就能形成的，涉案企業(yè)在合規(guī)建設(shè)時(shí)要重構(gòu)與塑造合規(guī)文化，形成誠信合規(guī)的核心價(jià)值觀。這又回到企業(yè)合規(guī)建設(shè)必須是一把手工程的問題。從一把手做起，從高層領(lǐng)導(dǎo)做起，以身作則，作出表率，踐行合規(guī)文化，用文化的親和力、感染力、凝聚力，激活企業(yè)的活力。

（完）

本文作為參與開展涉案企業(yè)合規(guī)改革和第三方監(jiān)督評估機(jī)制理論研究和實(shí)踐探索成果征集活動的成果，有修改。

丁繼華簡介：重慶潼南人，北京丹華盛管理咨詢有限公司首席合規(guī)專家，北京新世紀(jì)跨國公司研究所副所長，中國社科院應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，華東政法大學(xué)司法學(xué)博士后，專注于中外跨國公司戰(zhàn)略與責(zé)任理念，企業(yè)治理、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)（GRC），合規(guī)管理體系和規(guī)制政策等領(lǐng)域的研究與咨詢。

丁繼華博士是中國貿(mào)易促進(jìn)委員會全國企業(yè)合規(guī)委員會專家，國家層面涉案企業(yè)合規(guī)第一批第三方機(jī)制專業(yè)人員，世界銀行-西門子中國合規(guī)項(xiàng)目（2010-2022）資深專家，某市檢察院合規(guī)顧問。主持編寫《2012走向世界的中國跨國公司》《走向全球公司——吉利公司全球化之路》《建立有效合規(guī)管理體系》《企業(yè)合規(guī)管理操作指南》《企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評估》等跨國經(jīng)營與合規(guī)書籍，發(fā)表企業(yè)跨國經(jīng)營與合規(guī)文章近百篇。